羅斯個人退休金帳戶 (Roth IRA) VS.傳統退休金帳戶 (Traditional IRA)

閒談時相信我們或多或少還會談起“養兒防老”, “積穀防饑” 這個中國古代文化流傳下來的傳統思想的常言。 但隨著時代的進步及社會經濟的改變, “養兒防老” 已不再是晚年生活可靠的路徑了, 要安享晚年也得靠自己預先籌劃不可了。 儿女们也需要发展。 他们有自己生活的方式, 他们長大後都也有自己的家庭, 孩子, 责任和负担。 我們最好是给儿女他们留点自由发展的空间。 不过我們人生最重要的準備之一卻少不了退休後的財務保障。 而“儲蓄防老” 比“養兒防老” 会更为實際。

每年的1月1日至4月15日美國的報稅季時間, 很多客戶通常最关心的会是如何能够節省些稅。 在「萬萬稅」的美國,最容易做的省稅方法可能只有利用退休儲蓄帳戶。 为自己设定一退休金帳戶, 不仅可以储蓄而且能够節省些稅何乐而不为。

我们谈论的是合理合法省稅那当然这些退休账户必须符合美国税收法规要求。

这些退休金帳戶有好几个, 它們包括但不局限於以下:
傳統 (Traditional IRA).
羅斯個人退休金帳戶 (Roth IRA)
無減稅型傳統個人退休金帳戶 (Nondeductible Traditional IRA)
僱員儲蓄激勵匹配計劃 (SIMPLE)
簡化僱員個人退休金帳戶 (SEP IRA)

今天我们主要先講講人們經常提到的較為熟悉的傳統 (Traditional IRA) 和羅斯個人退休金帳戶 (Roth IRA) 。虽然都被称为 IRA, 但两者有所有不同。

1.傳統退休金帳戶 (Traditional IRA) 和羅斯個人退休金帳戶 (Roth IRA) 是如何節省稅? 兩者之间差异有哪些?

I. 傳統退休金帳戶 (Traditional IRA)

傳統的IRA帳戶供款可以在您缴纳年度的州和联邦纳税申报表上免税。 即是將稅前收入存到傳統的IRA帳戶裏的。 帳戶裏的所有利息及股息收入都不必包含在當年的收入中報稅。 直到當你開始提取IRA退休金時才作應稅收入報稅。 只要个人有應稅收, 在年龄70岁半以下, 就有资格设定并將稅前收入 存到傳統的IRA帳戶裏。但是,如果你在年龄达到59岁半之前提款, 需要交納額外10%的罰金。此外, 當你的年齡達到70歲半時, 你必須開始從傳統的IRA退休金帳戶中取錢。 退休提款是按照當时候的普通应纳税税率征税。 所以總體来说傳統的IRA帳戶供款可以降低你当年的應稅收入。 因此存入傳統的IRA帳戶供款省了当年的缴纳稅。 但若是更深一层理解這只是延迟缴纳稅。因为您存入的每一美元都是 税前收入, 都会减少您当年的应纳税所得额。所以当你拿出这笔钱的时候, 它的初始供款投资和收益都要在你提取的那一年的所得税税率上征税。 因此, 您到最后节省多少稅理应取决于您提取IRA退休金当时的税率。 咱們年纪越大, 有時越有經驗, 就越有價值不足為奇, 说不定最后也没有省到多少缴纳稅。 当然你可以等到70.5才提款与此的同时你也不再工作没有收入了你就确实省了税了。

II. 羅斯個人退休金帳戶 (Roth IRA)

羅斯個人退休金帳戶 (Roth IRA) 跟傳統退休金帳戶 (Traditional IRA) 戶則不同,它是把稅後的錢投入這個帳戶,這些錢在帳戶中增長, 提取時是免稅的。投入時不能節省稅,但是在提取時則不用交稅。 當你退休時,你提取的錢一般可以全部免稅。你提取走你投入帳戶中的 資金(Contribution Amount) 是不用繳納稅賦或罰款。 提取時, 如果該帳戶持有者的年齡超過59歲半,帳戶設立了五年以上 或者有殘疾,或者已經去世, 該帳戶持有者提取走投入帳戶中的資金是免稅的。 投資的增長部分(Gain Portion) 也是免稅的。

2. 傳統個人退休金帳戶 (Traditional IRA) 以及 羅斯個人退休金帳戶 (Roth IRA) 優點和缺點有哪些?

許多財務顧問都在鼓勵所有年齡段的人,甚至那些從大學畢業的人 開始设定羅斯個人退休金帳戶 (Roth IRA) 。 原因很簡單:個人越早開始设定羅斯個人退休金帳戶 (Roth IRA) 賬儲蓄將來退休的錢就越多。因為大多數財務顧問都認為, 羅斯個人退休賬戶 (Roth IRA) 比傳統個人退休賬戶 (Traditional IRA) 有更大的優勢。羅斯個人退休賬戶 (RothIRA) 的投資的增長資金免收所得稅, 該帳戶擁有者不需在年齡70½時開始提取 最低提取限制(Minimum Requirement Distribution) 。 羅斯個人退休帳戶將繼續增長,直到擁有者需要或希望提取時才開始提取。

而傳統的退休金帳戶只是延稅收。這表示原本的投資和增長值都將被徵稅。 而且傳統的退休金帳戶帳戶擁有者必須在年齡70½時開始採取 最低提取限制(Minimum Requirement Distribution) 。 即使他或她當時不需要錢的情況下也要開始提取, 否則罰款高達50%。

此外,羅斯個人退休賬戶 (Roth IRA) 的供款是沒有年齡限制的。 假設個人有徵稅收入,他或她在年齡超過70歲半以上年 或齡大了仍然是可以在羅斯個人退休賬戶 (Roth IRA) 供款的。而傳統個人退休帳戶則在70歲半後就不能再投入供款了。 羅斯個人退休賬戶 (Roth IRA) 的主要缺點是投資者在繳費時沒有收到稅收減免。 假若投資者預計他或她將來的應稅收入比率會較低的話, 傳統的個人退休賬戶 (Traditional IRA) 可能比羅斯個人退休賬戶 (Roth IRA) 更有利於納稅人。 換言之, 你退休時的收入如果比你現在的收入高, 可能比羅斯個人退休賬戶 (Roth IRA) 則是理智的考慮。

2017年傳統個人退休賬戶 (Traditional IRA) 以及羅斯個人退休賬戶 (Roth IRA) 的供款限額保持與去年相同的金額$5,500, 而50歲以上的納稅人 的限額仍然是$6500。任何年齡小於70歲的人都可以參加傳統的個人退休金計劃 (Traditional, lRA) 。而供款金額是否可以減稅取決於您的收入, 以及您或您的配偶(如果您已婚)是否加入公司退休計劃(例如401(k))。 如果您或您的配偶在工作中已經有諸如401 (k) 之類的退休計劃那麼你的 減稅額度可能是會減少, 你甚至可能無法將您的IRA供款從應稅收入中減掉。 (您可以從IRS網站獲得更多關於IRA供款金額限制的詳細信息), 而羅斯個人退休賬戶 (Roth IRA) 的供款是沒有年齡限制的。

總而言之, 傳統個人退休金帳戶 (Traditional IRA) 和 羅斯個人退休金帳戶 (Roth IRA) 這兩種類型個帳戶都能夠讓納稅的 持帳戶人節省持帳戶人節省稅, 只是採取不同的方式。納稅的親們應該根 據本人實際情況以及本人實際需要去評估預算以作出適當的選擇。

作者: Kate Wu, EA 美國國稅局稅務師

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